Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости

Налоговые льготы при покупке жилья

или Как вернуть деньги при покупке недвижимости

(Имущественный налоговый вычет)

С изменениями, внесенными Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ в ст. 220 Налогового кодекса РФ,
вступившими в силу с 1 января 2014 года

Вы приобрели недвижимость: квартиру, комнату, жилой дом, часть жилого дома или долю, имеющую отдельный кадастровый номер. Возможно, пришлось воспользоваться ипотечным кредитом… При покупке жилья гражданин вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным ст.220 НК РФ.

С 1 января 2010 г. правила налогового вычета распространяются также на ситуации, связанные с покупкой жилого дома (или его доли) с земельным участком или земельного участка, предназначенного для индивидуального строительства. В данном случае вычет предоставляется только при наличии у физлица документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или его долю, а также свидетельства о праве собственности на дом.

Имущественный вычет действует и в отношении расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным и израсходованным на приобретение квартиры, комнаты, части жилого дома (или долей в указанном виде недвижимого имущества), а также земельного участка с домом (или его доли). Применить имущественный вычет в полной сумме можно также в отношении процентов по банковским кредитам, предоставленным в целях перекредитования займов, которые использованы для строительства либо покупки жилых домов, квартир, комнат или долей в них, земельных участков под индивидуальную застройку и земельных участков с домами (или их долей).

Налоговый вычет нельзя получить при покупке дома на садовом (дачном) земельном участке, без права регистрации проживания в нем (подробнее — Минфин запретил давать налоговые вычеты на дачные дома).

Какую сумму можно вернуть

Согласно Налоговому Кодексу (ст.220), при покупке жилья Вы имеете право на возврат уплаченного подоходного налога — 13%. Максимальная сумма, с которой возможна выплата, с 1 января 2008г. ограничивается 2 млн. рублей, то есть можно вернуть максимально 260 тыс.руб. (2 млн.руб. х 13% = 260 тыс.руб.)

Если право собственности возникло до 1 января 2014 года, заявить о налоговом вычете можно только в отношении одного объекта недвижимости, даже если его стоимость меньше предусмотренных законом 2 млн. рублей, неиспользованный остаток вычета в этом случае «сгорает».

Новые правила (с 1 января 2014 года) устанавливают право заявлять имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости в общей сумме 2 млн.рублей. Если недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, по новым правилам, каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет, пока не использует весь предусмотренный законодательством налоговый «лимит». При этом супруги вправе распределить между собой имущественный вычет, не ориентируясь на размеры долей в купленной квартире (Письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367). Независимо от доли в собственности, вычет для каждого не может быть больше 2 млн руб. Важно: Новые правила действуют, если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект, оформлены после 1 января 2014 года и налогоплательщик ранее не получал имущественный вычет.

Если жилье приобретено с использованием ипотечного кредита, дополнительно можно вернуть 13% от суммы, потраченной на выплату процентов (имеются в виду сумма процентов по кредиту, а не сама сумма кредита). С 1 января 2014 года установлен лимит в 3 млн. рублей для расчета 13% от суммы банковских процентов по ипотеке. Предоставлять такой вычет будут всего один раз в отношении единственного объекта недвижимости вне зависимости от того, исчерпана эта сумма полностью или нет. Налоговый вычет по процентам за ипотеку предоставляется по мере их уплаты банку, то есть за каждый год.

Если приобреталось строящееся жилье

В случае строительства или приобретения не оконченного строительством жилого дома (если стоимость недвижимости не превышает 2 000 000 рублей) в сумму, с которой определяется 13% вычет, может быть включены следующие расходы:

— расходы на разработку проектно-сметной документации;

— расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;

— расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;

— расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры, комнаты возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение именно незавершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

До 1 января 2010 г. расходы на разработку проектно-сметной документации учитывались в составе имущественного вычета лишь при строительстве или приобретении жилого дома (доли), а в отношении отделки приобретенных квартир (комнат) такого права не было предусмотрено. С 2010 г. налогоплательщики получили возможность применить вычет не только по расходам на отделочные материалы и оплату работ строителей, но и по затратам на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ в купленной на рынке вторичного жилья квартире или комнате (абз.15 пп.2 п. 1 ст.220 НК РФ). Указанные изменения действуют в отношении ситуаций, возникших после 1 января 2010 года.

Право на получение имущественного вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.

При приобретении земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, или доли (долей) в них имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом.

Условия, при которых можно воспользоваться своим правом

1. Наличие гражданства РФ.

2. Воспользоваться своим правом можно только раз в жизни (исключением являются налогоплательщики, использовавшие аналогичную льготу по подоходному налогу до 2001 года, т.е. до вступления в действие главы 23 НК РФ).

3. Гражданин должен быть трудоустроен, иметь официальный заработок или иные доходы, с которых отчисляется налог в бюджет, т.к. налоговая выплата равна размеру удержанного с гражданина подоходного налога. Пенсионер вправе получить имущественный вычет в том случае, если у него есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов (пенсия к таким доходам не относится).

Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.2009 № 03-04-05-01/1013, имущественный вычет на покупку жилья не предоставляется за налоговые периоды, предшествующие возникновению права на данный вычет. Другими словами, если на момент обращения в налоговые органы физлицо является неработающим, претендовать на налоговый имущественный вычет можно только при условии, что с момента возникновения права на вычет* до момента обращения за ним человек работал или получал иной доход, с которого отчислялся подоходный налог. Имущественный вычет будет предоставлен в размере перечисленных в бюджет налогов за этот временной отрезок.
С 1 января 2012 г. пенсионеры, которые приобрели жилье, вправе при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, перенести остаток неиспользованного имущественного вычета по расходам на покупку жилья на предыдущие налоговые периоды, но не более трех.

С 1 января 2014 г. и работающие пенсионеры вправе перенести остаток имущественного вычета по НДФЛ на предшествующие налоговые периоды.

4. Если квартира приобретена в собственность нескольких человек, максимально возможная сумма возврата делится пропорционально приобретенным долям среди всех собственников жилья, каждый собственник имеет право на получение денег в рамках причитающейся ему суммы, т.е. 260 тыс.руб. на всех (но с 1 января 2014 года можно заявлять имущественный вычет по расходам на приобретение жилья по нескольким объектам недвижимости — до полного исчерпания предусмотренной налоговым вычетом суммы). Если квартира приобретена в общую совместную собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

5. Компенсация процентов и стоимости недвижимости производится только в случае покупки жилой недвижимости (т.е. не распространяется на коммерческую недвижимость).

6. Если покупка недвижимости совершена с использованием кредитных средств банка, денежное возмещение возможно только при подтверждении целевого использования средств. До 2005 года в зачет принимались только проценты, уплаченные по ипотечным кредитам. Теперь в зачет принимаются и кредиты «на приобретение жилья». Проценты по кредиту, оформленному на цели «личного потребления», не входят в имущественный вычет, даже если кредит фактически израсходован на приобретение квартиры.

7. При ипотечном кредите компенсировать часть уплаченных процентов по кредиту можно только при условии их фактической уплаты, подтвержденной документально, после окончания каждого года.

8. Сделка купли-продажи квартиры не должна быть совершена между близкими родственниками или за счет средств работодателя, федерального бюджета (гражданин вправе применить имущественный налоговый вычет к сумме расходов на приобретение квартиры, уменьшенной на сумму денежных средств, полученных из федерального бюджета).

9. В соответствии с абз.22 пп. 2 п.1 ст.220 НК РФ, правоустанавливающими документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в строящемся доме, является акт о передаче квартиры, а в существующем доме — свидетельство о государственной регистрации права собственности.

10. С 1 января 2014 года закреплено право на имущественный налоговый вычет родителей, приобретающих жилье в собственность несовершеннолетних детей: налоговые вычеты теперь распространяются на детей до 18 лет, в собственность которых родители или опекуны приобретают жиле или землю.

В отношении сделок купли-продажи с участием несовершеннолетних, по которым право собственности возникло до 1 января 2014 года, существуют различные разъяснительные Письма Минфина:

— Если квартира приобретена в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком (половина доли у каждого), то родитель вправе получить имущественный вычет за себя и своего ребенка. (см. Письмо УФНС по г.Москве от 10.09.2009 № 20-14/4/[email protected]). Это право следует из Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П. Положения Постановления N 5-П применяются исключительно к случаю приобретения квартиры в общую долевую собственность одним родителем и несовершеннолетним ребенком (детьми).

— Если квартира приобретается в общую совместную собственность супругов, один из которых уже воспользовался имущественным вычетом при покупке другого жилья, то второму супругу предоставляется вычет в размере половины имущественного вычета (ПИСЬМО Минфина РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/9-112).

*Право на имущественный вычет возникает с момента внесения сведений о регистрации права собственности на объект недвижимости в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Какие документы нужны

Копии (оригиналы всех документов иметь при себе для сверки):

1. Налоговая декларация о доходах за истекший налоговый период;

2. Заявление о получении имущественного налогового вычета (для возврата налога целиком не забудьте указать номер счета, на который вернут деньги);

3. Свидетельство о праве собственности на приобретенную квартиру;

4. Кредитный договор (если квартира приобреталась с привлечением ипотечных средств);

5. Договор купли-продажи;

6. Акт сдачи-приемки квартиры;

7. Расписка продавца о получении денежных средств на квартиру;

8. Справка банка об уплаченных по ипотечному кредиту процентах (квитанции о фактически оплаченных суммах), график гашения процентов по кредиту;

9. Справка 2-НДФЛ с места работы.

10. Свидетельство о рождении ребенка (детей) — если одним из собственником приобретенного жилья является несовершеннолетний; свидетельство о браке — при покупке недвижимости вместе с супругом (супругой).

11. Паспорт гражданина РФ.

Для получения имущественного налогового вычета необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту жительства. Лучше успеть сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (чтобы получить потраченное за год).

Налогоплательщик может воспользоваться своим правом на предоставление имущественного налогового вычета в любое время с момента возникновения такого права, ограничение сроков подачи заявления законодательством не предусмотрено.

Для возврата налога целиком (если применимо) – минимум 3 месяца (Налоговый Кодекс, ст.78, 79).

Для возврата налога по частям (для работающих) – через 30 дней можно получить в налоговой Уведомление о праве на вычет, которое следует отдать в бухгалтерию по месту работы. Работодатель предоставляет физлицу имущественный вычет начиная с месяца, в котором налогоплательщик подал соответствующее заявление и уведомление из инспекции, подтверждающее право на вычет, независимо от даты оформления права собственности на квартиру. НДФЛ, удержанный до получения указанных документов, не возвращается.

Если имущественный налоговый вычет не использован полностью в текущем году, его остаток может быть перенесен на последующие годы до полного его использования (придется ежегодно подавать документы в налоговую службу).

Налоговые льготы при покупке квартиры

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

Что такое налоговые льготы при покупке квартиры ? Налоговые льготы при покупке квартиры — это установленная российскими законами возможность получить налоговые вычеты. Покупка квартиры сама по себе не облагается налогом. И не влечет необходимости уплаты налога. Напротив, покупка квартиры (или иного жилья) — это основание для возврата налога.

Например, Вы купили квартиру за 1 млн рублей. В том же календарном году Ваша заработная плата составляла 100 000 рублей в месяц. Ваш работодатель выплачивал Вам лишь 87 000 рублей в месяц. А 13 000 рублей налога на доходы перечислял государству. По окончании этого года Вы можете вернуть себе 130 000 рублей налогов (13 процентов от 1 млн рублей).

Налогия объясняет:

Для того чтобы вернуть налоги, нужно собрать определенные документы и отнести в Вашу налоговую инспекцию (ИФНС). В инспекцию, как правило, именно по месту Вашей постоянной регистрации. Даже если купленная Вами квартира находится по другому адресу (в другом городе и так далее).

Документы, которые Вам нужно предоставить в инспекцию для получения вычета (льготы), — это, как правило, налоговая декларация 3-НДФЛ, справка о доходах и налогах от работодателя и документы о покупке квартиры.

Наше видео

Посмотрите, как получить вычет при покупке квартиры.

Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости

При покупке или продаже недвижимости гражданин Российской Федерации может воспользоваться имущественным вычетом или снизить налогооблагаемую базу и вернуть или сэкономить существенные суммы. Это право есть только у работающих граждан, с ежемесячного заработка которых взимается налог в размере 13%.

Как можно оптимизировать расходы

Вычеты и льготы, которыми можно воспользоваться, относятся к нижеперечисленному недвижимому имуществу:

— жилые объекты и отдельные доли в них,

— дачи и садовые дома,

Вычет при продаже жилья

При продаже дома или квартиры у человека не возникнет финансовых обязательств перед налоговой инспекцией, если объект был приобретен в 2016 году или после и находился в его собственности не менее пяти лет. Самый малый срок владения для недвижимости, приобретенной до 2016 года, а также приватизированной, наследуемой или подаренной родственниками, составляет три года.

Если владелец продает землю или жилье до наступления установленного срока, он вправе применить предоставляемый государством имущественный налоговый вычет для снижения налогооблагаемой суммы. Можно выбрать наиболее подходящий вариант оптимизации суммы налога.

Имущественный вычет — это установленная налоговым законодательством сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу дохода, полученного человеком от продажи недвижимости. Для жилых объектов эта сумма равна 1 млн руб., для нежилых помещений — 250 тыс. руб. Например, если квартира была продана за 5 млн руб., то 13% нужно будет уплатить с 4 млн руб.

Более выгодным вариантом является уплата налога с материальной выгоды, полученной от продажи. Она будет соответствовать разнице между суммой продажи и фактически произведенными расходами на покупку объекта. Для этого расходную часть необходимо подтвердить документально. Так, если гражданин продал квартиру за 4 млн руб., а ранее она была приобретена им за 3,5 млн руб, то налог будет удержан с разницы в 500 тыс. руб.

Вычет при приобретении жилья

Приобретая квартиру, человек вправе вернуть излишне уплаченный НДФЛ за прошлые периоды и/или получить освобождение от уплаты налога в будущем. Максимальная сумма такой льготы составляет 2 млн руб. Покупатель также может предъявить к возмещению сумму процентов по ипотечному кредиту.

Отметим, что правом на имущественные вычеты гражданин может воспользоваться неоднократно в пределах установленных государством сумм, но не чаще одного раза в год. То есть, к примеру, сумма вычета при приобретении дома стоимостью 1,7 млн руб. составит 221 тыс. руб., при этом сохранится остаток вычета — 39 тыс. руб., который можно будет оформить при следующей покупке. Для людей, использовавших налоговую льготу по сделкам с недвижимостью до 2014 года, действуют старые правила, по которым вычет можно было оформить только один раз.

Возврат НДФЛ через работодателя

Физическое лицо может осуществить свое право на получение налоговой льготы по месту работы. Для этого нужно сделать следующее:

— Подать заявление на вычет в свободной форме;

— Предоставить один из документов на право собственности на недвижимое имущество: свидетельство о государственной регистрации на объект или землю, выписку из ЕГРП, ДДУ и т. д.;

[2]

— Сформировать пакет финансовых документов, подтверждающих расходы на покупку недвижимости: приходные ордера, выписки из банков, квитанции, кассовые чеки и прочие документы, фиксирующие факт оплаты;

— Передать полный пакет документов в районную ИФНС и получить в течение одного месяца от налоговой инспекции уведомление о праве на имущественный вычет;

— Передать уведомление в бухгалтерию по месту работы.

[1]

Получив уведомление, работодатель перестанет удерживать подоходный налог с заработной платы сотрудника и вернет излишне удержанный за предыдущий отчетный период НДФЛ.

Получение вычета в налоговой инспекции

Для возврата денежных средств через ИФНС следует:

— Заказать у работодателя справку 2-НДФЛ;

— Сформировать пакет документов по сделке с недвижимостью, как указано в предыдущем разделе статьи;

— Вместе с готовым пакетом документов подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

После получения документов у налоговой инспекции по закону есть 3 месяца для проверки декларации и 1 месяц на перечисление денежных средств физическому лицу на указанный им банковский счет.

Таким образом, имущественные вычеты при покупке и продаже недвижимости помогут налогоплательщику сэкономить и вернуть значительные денежные средства.

Налоговые льготы при покупке квартиры в 2019 году

Приобретение жилья всегда связано с большими расходами. Тем россиянам, которые все-таки смогли осуществить свою мечту, государство предоставляет льготы по подоходному налогу при покупке квартиры. Когда оформляется имущественный вычет, человек вправе вернуть часть израсходованных средств. Ему либо возвращают уплаченные деньги на счет, либо освобождают от уплаты налогов в будущий период. Такие льготы по НДФЛ при покупке квартиры предоставляются разным категориям граждан.

Кому предоставляются налоговые льготы

Возможность частичной компенсации устанавливается статьей 220 НК РФ. Согласно закону налоговые преференции получают следующие категории:

• Граждане РФ, которые проживают в стране как минимум 183 дней в году и регулярно перечисляют НДФЛ;
• Муж или жена неработающего собственника жилого помещения. При совместной собственности на квадратные метры супруги вправе поделить льготу между собой;
• Пенсионеры, вышедшие на пенсию не раньше 3 лет назад;
• Родители или опекуны ребенка, которому на момент покупки жилья не исполнилось 18 лет.

Людям, купившим жилье за счет средств маткапитала или по другой госпрограмме (например, военная ипотека), правом на льготу не пользуются. Это относится и к новоселам, купить квадратные метры которым помог работодатель.

Порядок возврата налога в 2019 году

Чтобы государство вернуло часть заработанного, необходимо соблюдение нескольких условий. Компенсировать понесенные расходы при покупке квадратных метров до 2014 года разрешено с суммы до 2 000 000 рублей. Таким образом, 260 000 рублей – самая крупная сумма, которую россиянин вправе вернуть.

Когда договор купли-продажи заключается между родственниками, льгота не действует. Кроме того, недвижимость должна быть жилой, а не коммерческой.

Если все условия соблюдены, можно начинать оформление льготы. Для этого в отделение ФНС по месту жительства должны быть представлены следующие документы:

1. Паспорт и ИНН заявителя.
2. Заявление о возврате уплаченного налога по специальной форме. Ее можно скачать на портале ФНС или взять на информационном стенде налоговой инспекции.
3. Отчетность по форме 3-НДФЛ.
4. Справка о заработке формы 2-НДФЛ за интересующий год (для пенсионеров – сразу за 3 года).
5. Заверенная ксерокопия контракта купли-продажи (или мены) с приложением квитанций (чеков, выписок) о расчетах за объект недвижимости.
6. Заверенная копия ДДУ либо акта передачи новостройки.
7. Копия выписки из ЕГРП или свидетельства о праве собственности.
8. Если квадратные метры куплены для ребенка, нужна копия его свидетельства о рождении.
9. Реквизиты счета для возврата средств.

При совместной покупке квартиры супругами им дополнительно нужно предъявить свидетельство о браке и документ о распределении долей, а также имущественного вычета.

Подать документы налоговикам можно тремя способами: лично, отправив их по почте или на сайте «Госуслуги». Плюсом последнего способа является возможность отслеживания проверки статуса документов.

Возврат подоходного налога по месту работы имеет определенные преимущества. Вместо трех месяцев документы будут рассматриваться всего один, а это большая разница. Заявителю не нужно ждать, когда закончится налоговый период и удастся получить вычет. После поступления уведомления из ФНС плательщик предоставляет его в бухгалтерию по месту работы и начинает пользоваться льготой.

Недостаток у этого способа тоже есть. Уведомление для бухгалтерии может быть выдано только один раз в течение налогового периода. Если работу придется сменить, для дальнейшего пользования льготой необходимо ждать следующего налогового периода.

Время, которое прошло после покупки недвижимости, не имеет значения. Но есть нюанс: вернуть можно только налог, уплаченный государству в течение последних трех лет.

Льготы при покупке жилья в ипотеку

Если человек взял ипотеку на квадратные метры в новостройке, жилом многоквартирном доме или на постройку жилья, он также имеет право на льготу. Предоставление вычета НДФЛ по ипотечному жилью имеет свои особенности:

• Размер вычета должен находиться в пределах 13% стоимости покупки;
• Сумма возврата, которую плательщик получит за год, превышать сумму НДФЛ, уплаченного в этот же период, не может;
• Компенсировать проценты можно только при их полной выплате до конца года;
• При возникновении права на вычет с января 2014 года величина вычета по процентам за ипотеку ограничивается тремя миллионами рублей. Если это произошло раньше, она не ограничена и составляет 13% понесенных заемщиком расходов.

Еще один важный момент – когда возникает право на вычет. Если человек покупает долгожданное жилье в ЖСК или по договору долевого участия, это будет дата, когда подписан акт приемки-передачи. Если жилье приобреталось по сделке купли-продажи, моментом возникновения права будет регистрация жилья в собственность.

Налоговый вычет – неплохая мера поддержки людей, которые решились купить собственное жилье. Несмотря на сокращение доходов государства и оптимизацию доходов, отмена вычета в ближайшее время не планируется. На возврат налога придется потратить время, но если правильно оформить документы, можно на время освободиться от уплаты НДФЛ или получить на счет солидную сумму.

Льготы при покупке квартиры: категории и требования

Приобрести собственное жилье – мечта многих. Для покупки квартиры требуется значительное количество финансовых средств. Своих денег бывает часто недостаточно, поэтому значительную помощь предоставляется государством из бюджетных средств.

Льготы при покупке квартиры

Категории, имеющие право на льготы

Большинство государственных программ нацелено на помощь тем категориям граждан, которые не могут самостоятельно осилить приобретение собственных квадратных метров жилой площади. К ним можно отнести:

• многодетные семьи, в которых на иждивении взрослых находится от 3-х и более детей;
• военнослужащие, проходящие службу в рядах армии;
• молодые семьи, имеющие ограниченную возрастную планку в 35 лет;
• бюджетникам, стаж работы которых составляет не менее 3-5 лет;
• молодым специалистам, занятым в сфере образования, сельского хозяйства и научной деятельности;
• жителям Крайнего Севера;
• пенсионеры.

Категории, имеющие право на льготы

Причем помощь от государства предоставляется различными способами:

• предоставление налогового вычета;
• оформление субсидии;
• покупка социального жилья;
• получение ипотечного кредитования при государственной поддержки с пониженной ставкой;
• предоставление жилищного сертификата.

Требования, предъявляемые к льготным категориям

Для получения государственной помощи к различным категориям граждан, нуждающимся в улучшении жилищных условий, предъявляются определенные требования. Только при их полном соответствии можно рассчитывать на предоставление бюджетного финансирования.

Существуют условия, предъявляемые к льготным категориям

Существуют условия, которые распространяются на все категории льготников. Это обязательное гражданство РФ, а также наличие постоянной прописки в местности, где покупается жилье.

Также имеются определенные требования, которые относятся только к какой-либо категории населения.

Для молодых семей

• возраст не превышает 35 лет;
• брак официально зарегистрирован;
• в собственности ни у одного из супругов нет никакой жилплощади;
• сумма общего семейного дохода не превышает определенной суммы, установленной в регионе проживания;
• имеющаяся площадь жилья менее нормативов, рекомендованных в местности, где планируется покупка квартиры.

Условия для молодых семей

Семьи, которые полностью удовлетворяют данным требованиям, получают от государства субсидии, сумма которых соответствует:

• 30% стоимости квартиры (если в семье нет детей): максимальная сумма имеет ограничение в 600 тыс. рублей;
• 35% цены приобретаемых квадратных метров: предельная сумма составляет 800 тыс. рублей, если в семье есть 1 ребенок, и 1 млн. рублей для ячейки общества, состоящей из 4-х человек.

Госпрограмма молодая семья

Для многодетных семей

• узаконенный статус многодетной семьи, свидетельство о котором предоставляется в органах социальной защиты на основании паспортов и свидетельств о рождении детей. Такой статус присваивается при наличии в семье 3-х и более несовершеннолетних граждан. Причем если ребенок продолжает обучение по очной форме, то возраст такого ребенка увеличивается до 23 лет.
• большая семья должна нуждаться в улучшении места постоянного проживания (на каждого члена в таком семействе приходится менее определенного количества квадратных метров);
• семья должна считаться малоимущей;
• в течение 5 лет не было ухудшения условий проживания: не были прописаны на площадь, занимаемую многодетной семьей, никто из других родственников.

Условия для многодетной семьи

Многодетные семьи имеют право воспользоваться предоставленным им материнским капиталом. Его размер составляет в 2019 году 453026 рублей. Причем данные средства разрешается использовать не только в качестве первоначального взноса на покупку недвижимости, но и на погашение основного долга по кредиту или на оплату процентов за его использование.

Важно! Государственными финансами в виде материнского капитала семья может воспользоваться до наступления трехлетнего возраста детей.

Для молодых специалистов и ученых

• наличие диплома о высшем образовании (обязательно бюджет и очное отделение), для ученых должна быть научная степень;
• возраст кандидатуры не старше 35 лет, для докторов наук возраст ограничивается 40 годами;
• заключенный договор по специальности с работодателем сроком не менее, чем 3 года, которые он должен отработать в обязательном порядке. Причем предприятие должно быть бюджетным. Для молодых ученых стаж должен быть не менее 5 лет.

Условия для молодых специалистов, учёных

Важно! Для молодых специалистов не устанавливается испытательный срок (ст. 70 ТК РФ).

Данным категориям льготников предоставляется жилищный сертификат, который необходимо использовать в течение 3-х месяцев с момента его выписки. Документ передается в банк, через который приобретается квартира и часть ее стоимости, соответствующая номиналу сертификата, будет зачтена банком.

Для военнослужащих

• участие в программе НИС не менее 3-х лет;
• нахождение в рядах российской армии.

Условия при покупке квартиры для военнослужащих

Приобретая квартиру по программе «Военная ипотека», погашение суммы долга за военнослужащего возлагается на государство в течение всего срока его службы. Имеются определенные ограничения в размере предоставления денежных суммах. Так участвующему в НИС военнослужащему в 2016 году на его личный счет перечислялась сумма 245880 рублей, в 2017 году – 260141 руб., в 2018 году — 268 465,6 руб., в 2019 году — 280 009,7 руб.

Для пенсионеров

• достижение установленном законодательством возраста и наличие пенсионного удостоверения.

Условия при покупке квартиры для пенсионеров

Для инвалидов

• наличие справки МСЭК;
• проживание в квартире, не удовлетворяющей санитарным нормам, требуемым для инвалидов. Например, высокий этаж в доме без грузового лифта для инвалида-колясочника.

Для граждан, проживающих в районах Крайнего Севера

• время работы в условиях Крайнего Севера и приравненных к нему местностях должно быть не меньше 15 календарных лет;
• не должно быть в наличии собственного жилья.

Условия при покупке квартиры для граждан, проживающих в районах Крайнего Севера

Налоговый вычет

Помимо субсидий и дотаций на покупку жилья любой гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Стоит знать, что он предоставляется один раз за всю жизнь (ст. 220 часть 11 НК РФ).

Размер льготы не превышает 260 тыс. рублей, так как предоставляется на сумму в 2 млн. рублей (ст. 220 часть 3 НК РФ), от которой можно вернуть только 13%. Можно воспользоваться налоговым вычетом и на проценты по кредиту. В этом случае максимальная сумма, на которую можно оформить вычет составляет 3 млн. рублей (ст. 220 часть 4 НК РФ). Вычет составит 390 тыс. рублей.

Налоговый вычет до 01/01/2014 года распределялся строго в соответствии с размером долевой собственности, которая фиксировалась в документах на квартиру. Теперь согласно законодательству владельцы жилья могут получить вычет в 13% по договоренности. Например, супруги могут перераспределить возврат льготы между собой как 75% и 25% с имеющейся половинной долей владения квартирой. При стоимости жилья в 4 млн. рублей они могут претендовать на возврат сумму только в 2 млн. рублей. Причем 13% от 1,5 млн. рублей будет предоставлено одной стороне и 13% от 0,5 млн. рублей – другой. Оставшейся неиспользованной суммой налогового вычета каждый из супругов сможет воспользоваться при покупке другой недвижимости.

До 2012 года налоговым вычетом могли воспользоваться только граждане, имеющие работу и выплачивающие с суммы своих доходов подоходный налог. На сегодня получить налоговую льготу могут и неработающие пенсионеры.

Калькулятор расчета размера налогового вычета по процентам ипотеки

Ипотека с пониженной ставкой

Государственное погашение ипотечной разницы процентов

Некоторые категории граждан имеют право воспользоваться ипотечным кредитом с пониженной ставкой. Заключается такая программа в том, что для банка ипотека будет с той ставкой, которую он предоставляет населению, а для льготной категории – процент будет снижен за счет того, что разница по начисленным процентам банку выплачивается государством. Например, банк предоставляет ипотеку под 9,5%, а клиент получает кредит на покупку жилья под 5,9%. Начисленная сумма на 9,5%-5,9%=3,6% будет погашена из бюджета.

Покупка социального жилья

Государством разработана также программа, по которой бюджетные средства направляются на приобретение жилья в новостройке непосредственно от застройщика. Затем нуждающимся в улучшении условий проживания льготным категориям граждан предоставляется возможность приобретения квадратных метров в таких домах по ценам несколько ниже рыночных.

Требования к заёмщикам

Государство поддерживает определенные слои населения, которые не могут самостоятельно решить для себя жилищный вопрос. Получить такую помощь можно, собрав все требуемые документы, и обратиться в надлежащий региональный орган власти.

Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимости

Правительство РФ оказывает постоянную финансовую поддержку населению, особенно выделяя категории граждан в виде льготников. Предоставление льготы по подоходному налогу при покупке квартиры существенно облегчат финансовые затраты на неё.

Воспользоваться правом предоставления льготы можно как при покупке жилья за собственные денежные средства, так и при оформлении ипотечного займа.

В зависимости от категории граждан, которые претендуют на льготу, может меняться размер предоставляемой суммы выплат и содержать характерные особенности предоставления поддержки.

Особенности налоговой льготы по законодательству

Основные правила по предоставлению льгот регламентируются ст. № 220 НК РФ. В законе указано, что любой гражданин, который официально оформлен у работодателя в соответствии с ТК РФ может воспользоваться правом получения вычета в размере 13% от общей стоимости приобретенного жилья. При условии, что с его заработной платы каждый месяц взимается НДФЛ и перечисляется в бюджет. Максимально возможная возможный вычет при этом составляет 260 000 рублей.

ВНИМАНИЕ . При наличии официальной занятости, с которой перечисляется подоходный налог, каждый сможет вернуть часть стоимости покупки в размере 13%.

Для реализации льготы по ндфл при покупке квартиры потребуется:

• В налоговую инспекцию следует предоставить полный пакет необходимых документов;
• Выждать время для согласования и последующего одобрения заявки на вычет.

Получить обещанный государством вычет можно двумя способами: через налоговую инспекцию и непосредственно от работодателя. В первом случае денежный перевод будет осуществлен государственной инстанцией, а во втором — заработная плата будет увеличена работодателем на размер ставки НДФЛ до тех пор, пока не будет выплачена компенсация в полном объеме.

Иные категории граждан

Граждане пенсионного возраста также могут воспользоваться вычетом за покупку недвижимости.

Но в этом случае подразумеваются некоторые особенности:

• Пенсионер должен быть официально оформлен на рабочем месте. Остальные условия являются стандартными;
• Если пенсионер не работает. Налоговый вычет полагается только тем лицам с заработной платы, которых удерживается НДФЛ.

В 2011 году вступило в силу нововведение, которое разрешает пенсионерам получить подоходный налог с покупки, но только, если за последние три года поступил доход официально подтвержденный, и с которого удерживался налог в бюджет. Данная поправка действует в 2019 году включительно. Решение было принято правительством в связи с оказанием финансовой поддержки действующим пенсионерам.

Лица, которые перешагнули пенсионный рубеж, являются незащищенным населением страны и поэтому государство всячески старается сократить их строку расходов. Для пенсионеров, так же, как и остальным категориям граждан предусмотрены комфортные условия получения жилья.

ВНИМАНИЕ . Налоговая льгота полагается молодоженам, недавно вступившим в официальный брак, но при условии, что супругам не исполнилось более 35 лет. В таком случае супружеская пара может претендовать на финансовую помощь от государства при одобрении ипотечного кредита.

Если муж и жена числятся в очереди на жилье у местной администрации, то тогда порядок предоставления выплаты проходит в более упрощенных условиях. Также молодая семья имеет преимущество в отсрочке первоначального платежа по кредиту.

Многодетные семьи проходят по отдельной программе доступности жилья. А семья признается многодетной при наличии от трех детей и больше. Их защита регламентируется законом «О федеральной помощи многодетным семьям».

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Особенности предоставления жилья включают в себя:

1. Срок ипотечного займа максимально приравняется к 30 годам.
2. Первоначальный взнос по кредиту можно отсрочить.
3. Предоставление гарантий на жилье в хорошем состоянии.

Для приобретения подходящей квартиры многие многодетные семьи используют средства материнского капитала.

Для сотрудников бюджетной сферы предусмотрены выгодные условия. Требуемые рамки, которые подходят под программу:

• возраст не более 35 лет;
• общий стаж работы в сфере науки должен превышать 5 лет.

Если гражданин подходит под указанные требования, то может рассчитывать на денежную субсидию, размер которой соответствует 33 квадратным метрам площади современной недвижимости. Стоимостную оценку проводят исходя из рыночных цен на строительные объекты.

ВНИМАНИЕ . Граждане, имеющие группу инвалидности, также находятся на приоритетном месте получения субсидии, приравненную к установленному нормативу квадратных метров жилья. Государственная поддержка представлена в виде денежных средств.

Работа по оценке метра жилплощади основывается на текущем номинале одного квадратного метра. Субъекты РФ ежемесячно проводят перерасчет номинальной стоимости, что делает цену актуальной на сегодняшнем рынке недвижимости. В результате, гражданин с ограниченными возможностями имеет реальную возможность обзавестись собственной жилплощадью.

Педагогам предусмотрены одновременно несколько государственных программ по улучшению жизненных условий. Они заключаются в следующих моментах:

1. Оплату за недвижимое имущество частично берет на себя правительство РФ.
2. Приобрести жилье от государства можно по привлекательной стоимости.
3. Предоставляется помощь в виде ссуды на погашение процентной составляющей ипотеки.

Такими комфортными условиями могут воспользоваться только те педагоги, которые совсем недавно были выпущены с высших учебных заведений, а также учителя, возраст которых не превысил 35 лет.

ВАЖНО . Военнослужащие занимают одно из первых мест у государственной власти, поэтому данную группу лиц не обделяют и разрабатывают отдельные направления в программе поддержки.

Военнослужащие, которые находятся в отставке по причине истекшего срока службы или те, которые уволились самостоятельно в связи с уважительными причинами, имеют право на получение сертификата на покупку жилья. Полученные денежные средства многие направляют на частичное погашение имеющейся ипотеки или в качестве первого взноса.

Ветераны, которые несли службу в горячих точках, без очереди могут претендовать на получение жилья за счет денег бюджета. Преимущество данной государственной помощи заключается в возможности перехода права пользованием льготой близкому родственнику в случае гибели льгот получателя. Профессия связана с огромным риском для жизни, поэтому российская власть старается всеми силами помочь самой уязвимой категории граждан.

Все средства, которые выделяет правительство можно направить на погашение стоимости жилья, оформленного в ипотеку. Некоторые гасят первый взнос сразу или используют деньги в качестве оплаты процентов по займу.

[3]

Источники

1. Гуцол, В. В. Правовые основы Российского государства / В.В. Гуцол. — М.: Феникс, 2006. — 448 c.
2. Теория государства и права. — М.: КноРус, 2012. — 400 c.
3. Ганапольский, М.Ю. Правосудие для дураков, или Самые невероятные судебные иски и решения / М.Ю. Ганапольский. — М.: Астрель, АСТ, 2014. — 972 c.
4. ред. Кофанов, Л.Л. Институции Юстиниана; М.: Зерцало, 2013. — 400 c.
5. Зайцев, А. И. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебных приставах» / А.И. Зайцев, М.В. Филимонова. — М.: Ай Пи Эр Медиа, 2014. — 128 c.

Полезное в законодательстве:
ФНС России от 07.11.2019 N БС-4-21/[email protected] «О заполнении поля «КПП» в заявлении налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу» Налоговые льготы для покупателей жилой недвижимостиОценка 5 проголосовавших: 1 Владимир Солодовников

Опытный юрист с 10 летним стажем.

Образование: ЗСФ РГУП – Западно-Сибирский филиал Российского государственного университета правосудия(г. Томск).

Место работы: частная компания в г. Санкт-Петербург.

Источник: zolotaya-zvezda.ru