Налоги для пенсионеров какие не надо платить

Налоговые льготы предпенсионерам

Механизм начисления налогов

С начала 2019 года российское законодательство официально закрепило льготы по налогам для предпенсионеров. Данные преференции отображены в статьях 391 и 407 НК России. О том, кто из наших соотечественников входит в указанную социальную группу, мы подробно описали в статье «Предпенсионер: понятие и возраст».

Вместе с тем, прежде чем перейти к самим льготам, следует обратить внимание на механизм начисления имущественных налогов в современной действительности. Это важно, поскольку, понимая саму процедуру начисления сборов, граждане смогут максимально эффективно использовать и полагающиеся преференции.

[2]

В подавляющем большинстве регионов начисление налогов на имущество осуществляется исходя из кадастровой стоимости объектов. Налоговая ставка (от 0 до 0,3%, а в некоторых случаях и до 2%) умножается на стоимость вашего объекта, зафиксированную в государственном кадастре.

Например. У вас в собственности есть гараж. Стоимость объекта, зафиксированная государством, составляет 600 тысяч рублей. Налоговая ставка, утвержденная в вашем муниципалитете, составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Следовательно, чтобы рассчитать сумму налога, необходимо 600 000*0,1% = 600 рублей. Вернемся к стоимости по госкадастру – чем она выше, тем больше

получается сумма фискального сбора за имущество. Стоит отметить, что указанную оценку проводит Государство, затем эти сведения передаются в органы Росреестра и далее в налоговую службу.

Данная оценка весьма нередко осуществляется с нарушениями, а именно: зафиксированная государством цена объекта зачастую превышает его реальную рыночную стоимость. Это может произойти в результате сугубо технических ошибок, но чаще всего в результате прямой некомпетентной оценки.

Специалисты, осуществлявшие процедуру, например, не обратили внимания на год постройки дома, его изношенность или отдаленность земельного участка от коммуникаций и т.д. В результате получилось, что государство оценило ваш объект, например, на 1 000 000 рублей, а реальная его стоимость всего 400 000 р.

Как следствие, человек платит завышенный налог. О том, как избежать данной ситуации, как проверить госоценку своего объекта и снизить размер налога на недвижимость, мы подробно рассказали в статье «Как уменьшить налог на имущество».

Обращаем внимание, что данная статья будет полезна не только предпенсионерам, но и обычным гражданам, не имеющим права на официальные льготы. В ней мы раскрываем универсальные механизмы снижения кадастровой стоимости недвижимых объектов и последующего уменьшения имущественного налога. Теперь перейдем непосредственно к льготам.

Льготы по земельному налогу

В сфере земельного налогообложения предпенсионерам предоставлено льготирование по земельному участку площадью до шести соток. Т.е. земельный надел в пределах указанной площади не облагается налогом. Если участок больше, то налог будет взиматься с той его площади, которая превышает 6 соток.

Под льготные условия подпадают земельные участки, находящиеся у предпенсионера:

– в собственности, либо

– постоянном бессрочном пользовании, либо

– пожизненном наследуемом владении;

Льгота предоставляется только на один участок.

Пример. Вы владеете одним земельным участком площадью 6 соток. За такой участок налог не взимается. Если вы владеете двумя земельными участками по 6 соток каждый, то из этих участков только один не будет подлежать налогообложению. За второй участок придется платить полностью.

Другой пример. У вас два участка площадью по 10 соток каждый. Шесть соток в рамках одного из этих участков не подлежат налогообложению. Т. е. за один участок вам придется заплатить налог с 4 соток, а за второй участок полностью.

В случае, если у вас действительно есть в собственности два и более земельных участка, то выбрать на какой из них будет распространяться льгота лучше самостоятельно. Освободить от налогов следует тот участок, стоимость которого дороже. Поскольку налог на него будет больше.

Если вы не сделаете самостоятельный выбор того участка, который будет освобожден от налога, то это сделают налоговики. По закону, конечно, они обязаны подвергнуть льготированию тот участок, стоимость которого выше. Но, все-таки, лучше проконтролировать процесс самостоятельно.

Важно обратить внимание, что право на земельный участок должно быть оформлено именно на пред-пенсионера (не на родственника, друга или еще кого-то).

Льготы по налогу на имущество

Кроме фискальных взносов за землю предпенсионеры имеют преференции в сфере имущественного налогообложения. Данная категория граждан освобождена от уплаты налога за квартиру, жилой дом, гараж, машино-место, хозпостройку площадью не более 50 кв. м. Следует уточнить, что освободить от налогов можно по одному объекту в каждой перечисленной категории.

Например, вы владеете двумя квартирами, двумя гаражами, двумя жилыми домами. Льготы будут предоставлены на одну квартиру, на один гараж и на один жилой дом. Т.е. льгота на квартиру не отменяет льготу на гараж и жилой дом (это разные категории объектов), но возможность использовать льготу по квартире предоставляется только для одной квартиры.

Если у вас несколько объектов недвижимости одной категории, например, две квартиры, то, как и в случае с земельным участком, вам необходимо будет выбрать, какую именно из них вы желаете освободить от налогов. О своем решении также следует сообщить в налоговые органы, либо они осуществят этот выбор самостоятельно. Как мы уже писали в предыдущем разделе, освобождайте от налогов ту квартиру (жилой дом, гараж и т.д.), которая имеет наиболее высокую стоимость.

Следует отметить еще один нюанс, касающийся и земли и другого недвижимого имущества. Объекты, которые вы планируете освободить от налогов, не должны использоваться в коммерческих целях и предпринимательской деятельности.

Льготы по транспортному налогу

Возможность получения преференций по автоналогу для предпенсионеров необходимо уточнять у местных налоговиков или органах ПФР. Льготы в данной сфере относятся к компетенции региональных властей. Именно они решают кто имеет право на послабления и каковы будут размеры и параметры льготирования в данной сфере.

В разных субъектах разработаны свои льготы для предпенсионеров в части транспорта и нередко размеры этих льгот значительно отличаются даже в двух соседних областях (краях, республиках). Почему? Как мы уже сказали, автоналог относится к компетенции региональных властей, соответственно, деньги по нему также поступают в региональные бюджеты. Если регион в финансовом плане богатый и денег в бюджете хватает, то он может позволить себе существенно снизить тот или иной налог для населения, включая транспортный. Если регион не богат, то уступки по размеру фискальных сборов либо минимальны, либо отсутствуют вовсе. Например, в некоторых областях указанные преференции предусматриваются только для тех предпенсионеров, которые обладают званием «ветеран труда».

Там, где льготы по автоналогу предусмотрены, чаще всего они представляют собой 50% скидку от общеустановленной суммы платежа. Есть и такие регионы, где платеж по транспортному налогу для предпенсионеров отменен вовсе, если в собственности предпенсионера находится авто мощностью не более 150 л/с, либо мотоцикл, мотороллер, моторная лодка и некоторые другие виды транспорта.

Если вы обладаете транспортным средством, не стоит забывать, что сэкономить на его содержании можно не только при помощи государственных льгот. Значительную экономию при содержании автомобиля можно извлечь, например, при помощи специальной дебетовой карты. Расплачиваясь такой картой за топливо на АЗС, банк ежемесячно будет возвращать вам от 3 до 10% от суммы трат на топливо. Такие карты, как правило, бесплатны в обслуживании и выдаются практически во всех банках. Подробнее об этом вы можете узнать в разделе нашего сайта «Банкомат».

Как оформить налоговые льготы?

Позиция федеральных налоговиков в отношении процедуры предоставления льгот выглядит следующим образом. Предоставление налоговых преференций носит заявительный формат. Что это значит?

Любой гражданин, обладающий потенциальными льготами, должен самостоятельно заявить об этом в налоговую инстанцию. При этом следует написать соответствующее заявление и представить подтверждающие документы.

Когда речь заходит о предпенсионерах, у рядовых граждан остается неясность – каким именно образом (какими документами) предпенсионер должен подтвердить свой предпенсионный статус и право на налоговые льготы. Возможны следующие сценарии.

При обращении гражданина в налоговые органы сотрудники данной службы сами будут направлять запрос в пенсионный фонд и получать подтверждение о наличии/отсутствии у человека статуса предпенсионера. На основании заявления, поступившего от гражданина и информации из ПФР, будет приниматься решение о предоставлении (отказе в предоставлении) налоговых льгот тому или иному лицу. Кстати говоря, данный сценарий уже действует в отношении предпенсионеров, встающих на учет по безработице. В этой ситуации служба занятости сама направляет запрос в ПФР.

Обратиться в налоговую службу можно «вживую», либо через сайт ведомства посредством личного кабинета.

Если налоговики по каким-либо причинам не станут направлять запрос в пенсионный фонд, то предпенсионеру необходимо будет подтвердить свой статус самостоятельно. Для этого следует обратиться в территориальный орган пенсионного фонда. Данное учреждение уже анонсировало, что в течение трех дней после обращения, лицо предпенсионного возраста сможет получить электронное удостоверение предпенсионера.

В нем будет содержаться вся необходимая информация, подтверждающая право гражданина на причитающиеся льготы. В том случае, если электронные удостоверения в вашем регионе еще не выдаются, вы вправе запросить бумажную справку, которая будет являться официальным документом и иметь полную юридическую силу. Справку уже сейчас можно запросить прямо на сайте пенсионного фонда через личный кабинет.

Обращаться в налоговую службу для оформления льгот следует до 01 ноября текущего года, поскольку именно после этой даты и до конца года происходит начисление налога за прошлый год. Если льгота будет утверждена, это отобразится в присылаемом вам налоговом уведомлении.

Оформлять налоговую льготу следует единожды. После того, как налоговики подтвердят ваше право на преференции, вам не нужно будет подтверждать это каждый год. В дальнейшем льготы будут продлеваться по умолчанию.

Также налоговые льготы можно получить через МФЦ. Следует обратить внимание, что в настоящий момент для граждан предпенсионного возраста действуют не только налоговые льготы, но и ряд других преференций. Обо всех доступных предпенсионеру льготах вы можете узнать в нашей статье «Льготы предпенсионерам».

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

• пенсионерам;
• инвалидам с детства;
• инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения. Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.

Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.
Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог. О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок. Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно. Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

• квартира получена в наследство или в дар;
• при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
• в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье. Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог

Подоходный налог – сумма, выплачиваемая государству с дохода, который получают физические лица на территории страны. По общему правилу на данный момент он составляет 13%.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – именно таково его правильное наименование, является прямым налогом, который оплачивают не только граждане РФ, но и иностранцы при условии получения какой-либо прибыли на территории страны.

Те из них, которые не являются налоговыми резидентами, обязаны отчислять 30%. При этом НДФЛ берут не с любого дохода, к примеру, не облагаются им социальные выплаты, а в ряде случаев, предусмотренных действующим российским законодательством, предусмотрены так называемые вычеты – уменьшение налоговой базы по определенным основаниям.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке. Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста. Пенсия выплачивается:

• военным, имеющим определенную выслугу;
• инвалидам;
• несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.

Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж. Как же формируется такая пенсия?

Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы. Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.

Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.

С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается. Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения. Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.

Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд. Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

[/stextbox]

Законодательная база

То правило, что государственные пенсионные выплаты не облагаются налогом, подкреплено п. 2 ст. 217 Налогового Кодекса РФ. Однако эта же норма устанавливает, что подоходный налог берется с добровольного страхования накопительной части пенсии.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте. С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.

Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны. Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.

Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества. Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.

Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах. Это имущественный, земельный и транспортный налоги.

Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.

[1]

Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин. Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Возврат налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет при приобретении недвижимости может получить любой налогоплательщик при условии его официального трудоустройства. Это касается и работающих пенсионеров.

Никаких особенностей в порядке его оформления для этой категории граждан нет. Для возвращения налогового вычета пенсионеру необходимо предоставить в ИФНС следующие документы:

• декларацию по форме 3НДФЛ;
• правоустанавливающие бумаги на объект недвижимости;
• справку о сумме ранее уплаченных налогов.

Пенсия, по большей части, является социальной выплатой, которая не облагается налогами. Исключение составляет ее накопительная часть, выплачиваемая НПФ при условии добровольного страхования. Однако обязанность по уплате большинства остальных видов налогов за пенсионерами сохраняется в полном объеме.

Полезное видео

Предлагаем посмотреть видео-сюжет о возврате налога за покупку недвижимости пенсионерами:

Какие льготы на налоги для пенсионеров в Москве в 2019 году

Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить

• Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

[3]

Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

• если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
• если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

Требуется ли оформлять пенсионеру льготу по оплате налога на имущество в бюджет

Для того чтобы налоговая инспекция приняла во внимание положенную пенсионеру Москвы льготу по оплате налога на недвижимое имущество, следует подготовить и передать в государственную структуру заявление соответствующего содержания. Заявление подается один раз. Не смотря на то, что в настоящее время сотрудники налоговой службы самостоятельно ведут учет возраста владельцев недвижимого имущества, более результативно будет самому напомнить о льготе.

Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

В какое время надо передать в отделение налоговой службы уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте недвижимости

Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2019 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

• Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):

• лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
• лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

• граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
• лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
• граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:

• один из опекунов ребенка, инвалида детства;
• граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
• граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
• граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
• родители в многодетных семьях.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

Расчет размера налога на транспорт в Москве для пенсионеров.

Сумма, которая должна быть уплачена в качестве налога на транспорт, определяется как произведение величины мощности и утвержденной ставки налога для данного транспортного средства. Гражданин платит налог только за тот период времени, когда он был его непосредственным владельцем.

Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы.

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил. Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них. Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

• Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
• Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
• Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

Важно! Граждане, относящиеся к льготной категории, могут воспользоваться своим преимуществом, закрепленным законодательно, в отношении лишь одного средства передвижения.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл. Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог. По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

Важно! Если гражданин одновременно относится к нескольким льготным категориям, то возможность не платить налог выбирается им самостоятельно, но только по одному из возможных оснований и только в отношении одного средства передвижения.

• Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
• Налоговый вычет.

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2019 году.

Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

Следует помнить! Получить вычет за годы, предшествующие покупке жилого помещения можно при условии, что ранее пенсионер не использовал свое право.

• Налог за землю.

Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

Важно! Для получения льготы необходимо будет направить в отделение налоговой службы заявление определенного содержания.

В отдельных законодательных актах города Москвы пенсионеров нет в числе льготных категорий (Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74). Льготы по данному виду налогов распространяются на отдельные категории граждан, и если пенсионер относится к этой категории, то может рассчитывать на получение льготного налогообложения по земле.

Категории граждан – физических лиц, для которых действуют налоговые льготы по оплате в бюджет земельного налога (ст. 3.1. Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74):

• граждане, имеющие правительственные награды: Герой СССР, Герой РФ и другие;
• граждане, имеющие инвалидность первой и второй группы;
• граждане, участники военных действий;
• граждане, на которых распространяется закон о социальной поддержке со стороны государства;
• дети – инвалиды детства;
• граждане, участники ликвидации аварии на Чернобыльской атомной станции;
• другие категории.
• Освобождение от уплаты государственной пошлины.

Граждане, получающее пенсионное обеспечение при обращении в судебные структуры по спорным вопросам в отношении пенсионных выплат, не платят государственную пошлину.

Если они обращаются в суд по иным вопросам, не связанным с пенсионным обеспечением, то оплачивают государственную пошлину на общих основаниях.

Налоги для пенсионеров: какие не надо платить в 2018 году

Российские пенсионеры, что ни для кого не секрет, по-прежнему живут в среднем достаточно бедно. Хорошие пенсии, сравнимые с заработками “трудяг”, получают или очень заслуженные люди, или глубоко старые и больные, которым положены многочисленные надбавки. В целом же пожилые россияне с трудом проживают месяц от пенсии до пенсии, а многие и вовсе получают копейки в сумме прожиточного минимума. Понятно, что во многих случаях пенсионерам было бы очень тяжело платить государству какие-то налоги, поэтому закон либо полностью освобождает их от уплаты налогов, либо предусматривает некоторые льготы. Налоги для российских пенсионеров в 2018 году: какие не надо платить совсем, в каких случаях налоги придется все-таки выплачивать.

Какие налоги не нужно платить пенсионеру в 2018 году

Сразу же оговоримся. Пенсионер пенсионеру в России рознь. И дело здесь даже не в каком-то расслоении с точки зрения бывших заслуг. Все намного проще — набор льгот очень часто зависит от того, в каком регионе страны проживает пожилой россиянин.

Все прекрасно знают, что в сравнении с пенсионерами большей части страны более или менее достойно живут пожилые москвичи. Москва — регион обеспеченный, она может себе позволить и хорошую минимальную пенсию для тех, кто живет в городе больше 10 лет, и различные льготы, и освобождение от некоторых налогов.

Многие обеспеченные и даже среднеобеспеченные регионы освобождают своих пенсионеров от транспортного налога, льгота по которому находится в их ведении. Регионы более бедные часто просто не могут позволить себе освобождать местных пенсионеров от каких-то налогов, поэтому те вынуждены их платить.

Впрочем, далеко не все остается в ведении региональный властей, и кое-какие преференции для пенсионеров России установлены центральной властью для всей страны.

Все без исключения российские пенсионеры освобождены от двух налогов: налога на имущество и налога на доходы физических лиц. Правда, в обоих случаях есть серьезные оговорки.

Освобождение пенсионеров от налога на имущество

Такая льгота, на самом деле, очень ценная, особенно ценной она стала в последние годы, когда государство решило резко пересмотреть принцип начисления такого налога.

Если прежде россияне платили совсем небольшие суммы за такое имущество, как квартиры, дачи и т.п., то сейчас платежи резко выросли. Дело в том, что в основу расчета легла не та стоимость, которую указывает для квартиры БТИ, а стоимость квартиры на рынке. Разница может достигать десятка раз.

Пенсионеры не платят налог на следующие виды имущества:

• квартира или комната,
• жилой дом,
• гараж,
• помещение, которое пенсионер использует как творческую мастерскую, ателье, студию, негосударственный музей, галерею или библиотеку,
• хозяйственные постройки площадью менее 50 кв. м, которые расположены на земельном участке пенсионера.

Важный нюанс, о котором нужно помнить — пенсионер освобождается от налога только на один подобный объект.

Если у пожилого россиянина в собственности две квартиры, за одну из них налог нужно будет уплачивать в полном объеме. Если два гаража — то же самое. При этом если у пенсионера есть квартира и гараж, налог ни за один из таких объектов недвижимости он платить не будет. Платятся налоги только на “излишки”. Таким образом государство страхуется как минимум от того, чтобы на пенсионера не были записаны квартиры детей и т.п.

Обычно налоговая самостоятельно выбирает, за какой объект пенсионер не будет платить налог, а за какие будет. Если у пенсионера две или три квартиры, налоговики автоматически освободят его от уплаты налога за ту квартиру, налог на которую самый высокий.

Освобождение пенсионеров от НДФЛ

Что касается налога на доходы физлица, того самого 13-процентного налога, который платят все работающие россияне, то пенсионер, если он работает, разумеется, будет платить этот налог (точнее, работодатель будет вычитать его так же, как и с других работников), в таком случае никакой льготы нет.

Речь в данном случае идет о таких доходах, как пенсия или материальная помощь пенсионеру.

Какие доходы пенсионера не облагаются НДФЛ:

• пенсия и доплаты к ней,
• оплаченная работодателем пенсионера (в том числе, бывшим) путевка в санаторий,
• оплаченное работодателем пенсионера (в том числе, бывшим) лечение или медицинское обслуживание,
• подарки и материальная помощь пенсионеру от бывшего работодателя или других организаций, если их сумма не превышает 4.000 рублей в месяц, с помощи или подарков выше этой суммы нужно будет заплатить налог.

Источники

1. Михайловская, Н.Г. Искусство судебного оратора / Н.Г. Михайловская, В.В. Одинцов. — М.: Юридическая литература, 2016. — 176 c.
2. Романовский, Г.Б. Гносеология права на жизнь; СПб: Юридический центр, 2013. — 370 c.
3. Гойко, Л.Ф. Судебные были; К.: Украина, 2012. — 208 c.
4. Беликова, Т.Н.; Минаева, Л.Н. Все о пенсиях; СПб: Питер, 2012. — 224 c.
5. ред. Кононенко, І.П. Законодавство про адміністративну відповідальність; Київ: Видавництво політичної літератури України, 2012. — 340 c.

Полезное в законодательстве:
Приказ Рособрнадзора от 29.10.2019 N 1507 «О внесении изменений в перечень нормативных правовых актов, содержащих обязательные требования, соблюдение которых оценивается при проведении Федеральной службой по надзору в сфере образования и науки мероприятий по федеральному государственному надзору в сфере образования, утвержденный приказом Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки от 12 апреля 2019 г. N 461» Налоги для пенсионеров какие не надо платитьОценка 5 проголосовавших: 1 Владимир Солодовников

Опытный юрист с 10 летним стажем.

Образование: ЗСФ РГУП – Западно-Сибирский филиал Российского государственного университета правосудия(г. Томск).

Место работы: частная компания в г. Санкт-Петербург.

Источник: zolotaya-zvezda.ru